慕小暖的小小夢(mèng)想 追問(wèn)

2019-08-17 09:47

然后等發(fā)票來(lái)的時(shí)候沖調(diào)暫估入庫(kù)   對(duì)嗎  科目寫周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-暫估入庫(kù)嗎？

鄒老師 解答

2019-08-17 09:54

你好，發(fā)票來(lái)了沖銷暫估入庫(kù)，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄
借方是 周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品，不需要加暫估明細(xì)，應(yīng)付賬款后面才是暫估明細(xì)

慕小暖的小小夢(mèng)想 追問(wèn)

2019-08-17 11:04

但是錢已經(jīng)付了  只是沒(méi)收到發(fā)票   物品也入庫(kù)呢

鄒老師 解答

2019-08-17 11:19

你好，錢付了做預(yù)付賬款
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
暫估入庫(kù)，借；周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品，貸；應(yīng)付賬款——暫估

慕小暖的小小夢(mèng)想 追問(wèn)

2019-08-17 11:22

這個(gè)科目寫錯(cuò)了 吧  應(yīng)付賬款-暫估  我沒(méi)有應(yīng)付賬款呀  全部付款呢

鄒老師 解答

2019-08-17 11:23

你好，沒(méi)有錯(cuò)誤
付款了，做預(yù)付賬款處理，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
因?yàn)闆](méi)有取得發(fā)票，所以需要按暫估入庫(kù)做分錄的，借；周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品，貸；應(yīng)付賬款——暫估