皓悅千千 追問

2019-08-16 11:59

那2013年確認的80萬的營業(yè)外支出，本來就影響了當年的應交所得稅，后面因調(diào)整又追加了10萬的營業(yè)外支出，不應該只以這個追加的10萬為基數(shù)調(diào)整應交所得稅嗎

苳苳老師 解答

2019-08-16 12:09

預計負債計提時候不能稅前扣除，只能在在實際發(fā)生的時候扣除，所以在18年的時候計提了遞延所得稅資產(chǎn)，這樣一來18的80萬是進入營業(yè)外支出，但是在計算的所得稅的時候是調(diào)增的，去年調(diào)增今年就調(diào)減

皓悅千千 追問

2019-08-16 12:34

好的，老師。我明白了。謝謝您。

苳苳老師 解答

2019-08-16 13:18

不客氣，麻煩給個評價，謝謝