飛天小能豆 追問

2019-08-15 17:42

有一個人5000先不發(fā)

江老師 解答

2019-08-15 17:43

有一個人先不發(fā)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資   49360
借：銀行存款44360
貸：其他應(yīng)付款——XX個人5000

飛天小能豆 追問

2019-08-15 17:45

金額不對，意思理解，那個稅和社保做對的吧

江老師 解答

2019-08-15 17:49

一、你的全部的分錄如下：
1：借：應(yīng)付職工薪酬——工資  56474
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅    27.69
貸：銀行存款   49363
貸：其他應(yīng)付款——XX個人5000
貸：營業(yè)外收入   0.31
2、如果全部是管理人員，并且沒有計提工資費(fèi)用的話
借：管理費(fèi)用——工資  56474
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資56474

飛天小能豆 追問

2019-08-15 17:58

還有社保

江老師 解答

2019-08-15 18:02

一、你的全部的分錄如下：
1：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 55474
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保   1083
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 27.69
貸：銀行存款 49363
貸：其他應(yīng)付款——XX個人5000
貸：營業(yè)外收入 0.31
2、如果全部是管理人員，并且沒有計提工資費(fèi)用的話
借：管理費(fèi)用——工資 55474
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資55474

飛天小能豆 追問

2019-08-15 18:10

代扣社保不是其他應(yīng)付款嗎？

江老師 解答

2019-08-15 20:43

代扣社保在理論上講是：其他應(yīng)收款，先交后扣回平賬，當(dāng)然實際工作中也有“其他應(yīng)付款”科目核算的

飛天小能豆 追問

2019-08-16 10:46

實際中，確實是先交社保，再發(fā)的工資，交社保：借 其他應(yīng)收   貸 銀行存款 然后才是你給我的分錄

江老師 解答

2019-08-16 10:47

是的，這個也是理論上正確的分錄，也是實務(wù)中正確的分錄。

飛天小能豆 追問

2019-08-16 10:50

時間差，若是先發(fā)工資，再扣社保，就是其他應(yīng)付了，我理解的對不

江老師 解答

2019-08-16 10:51

不會出現(xiàn)你說的情況。是這樣的，你自己可以按你們企業(yè)的事實想想

飛天小能豆 追問

2019-08-16 10:55

因為我們有個給離職員工代繳的社保，先收錢，后交社保

江老師 解答

2019-08-16 10:56

你不能以一個事實，來否定你們其他99%員工交的社保事實，就是大多數(shù)員工交社保是什么情況