齊齊 追問

2019-08-15 15:27

我看一個同學的提問 我有點不明白 麻煩老師都講一下

齊齊 追問

2019-08-15 15:47

內(nèi)賬怎么做？ 外賬怎么做？

樸老師 解答

2019-08-15 16:23

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

齊齊 追問

2019-08-15 16:29

老師這是說的是外賬吧 內(nèi)賬怎么做呢？

樸老師 解答

2019-08-15 17:47

內(nèi)賬也是這么做的