渡口 追問

2019-08-14 10:29

我還沒發(fā)呢？老師 借 應付職工薪酬是應付工資減少，我看不懂了，老師

渡口 追問

2019-08-14 10:33

老師 麻煩幫我看一下我這樣寫分錄有問題沒？ 借 管理費用-工資/貸應交稅費-應交個人所得稅/貸 應付職工薪酬-工資

鄒老師 解答

2019-08-14 10:41

你好，沒有發(fā)放，計提個人所得稅，就會導致應付工資減少的
個人建議還是按我所給分錄，你所給分錄，好像個人所得稅對應的是管理費用，而不是應付職工薪酬 科目

渡口 追問

2019-08-14 10:45

謝謝老師 我目前是有個稅，公司先墊付個稅的

鄒老師 解答

2019-08-14 10:49

你好
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
扣繳，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
然后做發(fā)放工資分錄就是了

渡口 追問

2019-08-14 10:59

謝謝老師  計提工資的分錄里不用提現(xiàn)個稅是嗎？個稅在另一個分錄里面寫是不是？

鄒老師 解答

2019-08-14 11:08

你好，計提工資的分錄體現(xiàn)了個人負擔的個人所得稅金額
個人所得稅再另外做計提分錄

渡口 追問

2019-08-14 11:45

謝謝老師
意思是計提工資時按全額計提應付職工薪酬，
計提社保時，應付職工薪酬按個稅數(shù)額減少是吧？老師

鄒老師 解答

2019-08-14 11:51

你好，計提個人所得稅的時候，應付職工薪酬按個稅數(shù)額減少