潘敏 追問

2019-08-13 11:38

不需要計(jì)入累計(jì)折舊嗎? 就是購買車子所有費(fèi)用

潘敏 追問

2019-08-13 11:40

一共三張還有一張機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票 價(jià)168141.59稅21858.41 金額190000 汽車維修價(jià)884.07 稅114.93 金額999 商務(wù)咨詢價(jià)2830.19稅169.81 金額3000  包括累計(jì)折舊分錄 麻煩老師解答一下

鄒老師 解答

2019-08-13 11:46

你好，不含稅價(jià)款+購置稅才計(jì)入固定資產(chǎn)，這部分才需要計(jì)提折舊的
借；固定資產(chǎn)（不含稅價(jià)款+購置稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸銀行存款等科目
汽車維修還有商務(wù)信息咨詢費(fèi)用
借；管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸銀行存款等科目
借；管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
需要知道折舊年限，方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的

潘敏 追問

2019-08-13 11:50

那我汽車維修和商務(wù)咨詢兩張票需不需要也一起把不含稅價(jià)款計(jì)入累計(jì)折舊

鄒老師 解答

2019-08-13 11:56

你好，不需要，直接計(jì)入費(fèi)用核算就是了

潘敏 追問

2019-08-13 14:47

那就是直接把機(jī)動(dòng)車稅票不含稅款按折舊率來算每個(gè)月折舊就行了吧

鄒老師 解答

2019-08-13 14:54

你好，如果是直線法計(jì)提折舊
每個(gè)月折舊金額=（不含稅價(jià)款+購置稅）*（1-殘值率）/（折舊年限*12）

潘敏 追問

2019-08-13 15:53

還有就是 老師另一個(gè)問題 上個(gè)月去報(bào)稅有個(gè)留抵得稅額 抵扣了我需要交的一部分稅 所以這個(gè)月我做賬的時(shí)候 銷項(xiàng)還是那個(gè)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)就多了上個(gè)月那個(gè)報(bào)稅系統(tǒng)多出來的數(shù)字. 我做分錄的時(shí)候這個(gè)多出來的數(shù)字應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目? 因?yàn)槭窍到y(tǒng)自動(dòng)彈出來的數(shù)字 我也沒有票據(jù) 所以請教一下老師.

鄒老師 解答

2019-08-13 15:57

你好，多出來的是上期留抵稅額，這個(gè)月不需要再做留抵稅額分錄，因?yàn)樯蟼€(gè)月已經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的

潘敏 追問

2019-08-13 16:02

就是比如我上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)100 銷項(xiàng)200。那未交增值稅應(yīng)該繳納100的稅款  但是我去報(bào)稅的時(shí)候系統(tǒng)彈出20的留抵得 我就只繳納了80元 我做賬怎么平呢.

潘敏 追問

2019-08-13 16:02

那20元也沒有票據(jù) 完全就是系統(tǒng)自動(dòng)彈出.

鄒老師 解答

2019-08-13 16:05

你好，20元是上上個(gè)月的留抵稅額形成的？

潘敏 追問

2019-08-13 16:07

對的. 當(dāng)時(shí)去稅務(wù)局調(diào)整了之前幾個(gè)月申報(bào). 因?yàn)椴蛔岄_16點(diǎn)的票了 所以勒令我們?nèi)フ{(diào)整申報(bào). 所以這個(gè)20元就給遺漏下來.  上個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候直接抵了銷項(xiàng)稅。 就少交了20元.

鄒老師 解答

2019-08-13 16:11

你好，之前留抵計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅借方20
之后抵扣
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）200
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
這樣做分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就只有80，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，再繳納就是了

潘敏 追問

2019-08-13 16:24

試著做了一下 進(jìn)項(xiàng)稅額 賬面上這個(gè)月就少了20元  就跟這個(gè)月我實(shí)際做的進(jìn)項(xiàng)稅對不上。

鄒老師 解答

2019-08-13 16:25

你好，你認(rèn)為對不上的地方是？

潘敏 追問

2019-08-13 16:34

借、銷項(xiàng)稅額200
貸、進(jìn)項(xiàng)稅額100
貸、未交增值稅100 
然后借方未交增值稅20
        貸方進(jìn)項(xiàng)稅額20
這樣未交增值稅的差額就是80 就是對的.我實(shí)際也是繳納得80
但是這樣實(shí)際我進(jìn)項(xiàng)是100結(jié)轉(zhuǎn)后就平了。 后來又再貸方做了一個(gè)20 所以我本月進(jìn)項(xiàng)打比方是500的話 就減少了一個(gè)20本月就對不上了

鄒老師 解答

2019-08-13 16:38

你好，之前留抵計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅借方20
之后抵扣
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）200
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
這樣做分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就只有80=（100-20），然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，再繳納就是了
這樣就對的上打 啊

潘敏 追問

2019-08-13 16:41

之前留抵計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅 之后抵扣分錄是借 未交增值稅20 貸進(jìn)項(xiàng)稅額20 這樣做嗎

鄒老師 解答

2019-08-13 16:45

你好，之后抵扣只需要做這個(gè)分錄就可以了
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）200
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
做了這個(gè)分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額就是80了，這個(gè)就是需要繳納的增值稅金額