紫沫 追問

2019-08-13 11:32

我是按照原來的憑證沖了紅字，然后按新的發(fā)票做賬，但是現(xiàn)在牽扯部分抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)稅，相當(dāng)于我之前抵扣的多了，那我具體該如何做憑證呢

軼塵老師 解答

2019-08-13 11:34

之前的抵扣的進(jìn)行全部做轉(zhuǎn)出處理  新的進(jìn)項(xiàng)再認(rèn)證抵扣

紫沫 追問

2019-08-13 11:46

因?yàn)槲覀兪前幢壤挚鄣模詢蓮埌l(fā)票抵扣的稅額是不一樣的，要是按老師說的，那紅字發(fā)票怎么做賬，不用計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅了嗎？

軼塵老師 解答

2019-08-13 13:59

一樣的。之前的發(fā)票，紅字沖回。對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出。藍(lán)字發(fā)票在認(rèn)證抵扣。

紫沫 追問

2019-08-13 14:49

原憑證是:借 主營業(yè)務(wù)成本2800000   借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 280000   貸 應(yīng)付賬款 3080000    現(xiàn)在紅字沖回是全部負(fù)數(shù)按原憑證沖還是只是按:  借 主營業(yè)務(wù)成本 -3080000    貸 應(yīng)付賬款  -3080000沖回？

軼塵老師 解答

2019-08-13 15:20

借 主營業(yè)務(wù)成本2800000（紅字） 借貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 280000 貸 應(yīng)付賬款 3080000 （紅字）

紫沫 追問

2019-08-13 15:41

這樣做的話，主營業(yè)務(wù)成本比實(shí)際就多280000了，因?yàn)槟f把抵扣的全部進(jìn)行轉(zhuǎn)出，那我轉(zhuǎn)出以后成本就成了3080000，然后再沖紅，重做新開專票，這樣下來成本就大了

軼塵老師 解答

2019-08-13 15:42

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 并沒有轉(zhuǎn)入營業(yè)成本

紫沫 追問

2019-08-13 15:43

那老師轉(zhuǎn)出的這部到底該怎么做分錄呢？

軼塵老師 解答

2019-08-13 15:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅