瑩 追問

2019-08-12 15:50

交所得稅的利潤總額我需要先申報利潤表再填憑證？

軼塵老師 解答

2019-08-12 15:55

不需要 先編制憑證

瑩 追問

2019-08-12 16:11

老師先發(fā)票抄稅再做申報？

軼塵老師 解答

2019-08-12 16:12

是的 先抄報稅 把數(shù)據(jù)傳到稅局系統(tǒng)里面 再申報

瑩 追問

2019-08-12 16:26

瑩 追問

2019-08-12 16:27

這是老板旅游帶回的發(fā)票，他們說不能用了，什么原因？

瑩 追問

2019-08-12 16:34

老師在？

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:24

沒有加蓋發(fā)票專用章把

瑩 追問

2019-08-12 17:26

老師應交稅費-應交增值稅是進項減銷項交？分錄？

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:30

進項大于銷項 不需要做分錄

瑩 追問

2019-08-12 17:31

我是銷項大于進項的，這個月要交增值稅

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:33

月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字：
對于當月應交未交的增值稅，
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

瑩 追問

2019-08-12 17:39

小企業(yè)會計準則就是小型微利企業(yè)嗎？有什么減免稅款

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:41

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號，以下簡稱《通知》）等規(guī)定，現(xiàn)就小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關問題公告如下：
  一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。
  二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
  三、小型微利企業(yè)所得稅統(tǒng)一實行按季度預繳。

瑩 追問

2019-08-12 17:44

那我們小企業(yè)會計準則有什么減免？

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:49

這個和企業(yè)會計準則沒關系

瑩 追問

2019-08-12 18:47

老師，向老板個人借款的利息也是做財務費用？

軼塵老師 解答

2019-08-12 18:49

個人要代開發(fā)票?？梢匀胭~。

瑩 追問

2019-08-12 18:49

就是開了收據(jù)，上個月已經(jīng)做借款了，現(xiàn)在還借款及利息

軼塵老師 解答

2019-08-12 18:57

利息支出必須憑發(fā)票入賬