老師：2018年12月有個(gè)業(yè)務(wù)入錯(cuò)科目了，正確應(yīng)該入到預(yù)付賬款科目借方；但工作失誤，直接入了管理費(fèi)用科目借方；這個(gè)錯(cuò)賬在2019賬務(wù)如何進(jìn)行更正呢？

答： 您好，通過以前年度損益著手科目調(diào)整回來。

老師 我們1月份預(yù)付電費(fèi)，但是會計(jì)用的科目是管理費(fèi)用，實(shí)際應(yīng)該是預(yù)付賬款，管理費(fèi)用科目已經(jīng)結(jié)平了，現(xiàn)在要怎么更正？

答： 你好！可以直接做一筆跟當(dāng)時(shí)入管理費(fèi)用一樣的紅字憑證。重新做正確的分錄即可。本月結(jié)束，管理費(fèi)用一樣會結(jié)轉(zhuǎn)平。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

情況是這樣的第一個(gè)憑證里的借方科目本來是管理費(fèi)用不小心選錯(cuò)了，然后我把那個(gè)借方的預(yù)付賬款沖掉，產(chǎn)生第二個(gè)圖片里的憑證但是客商選擇不對導(dǎo)致余額表里的兩家公司都有了這個(gè)數(shù)，本來都平了，我現(xiàn)在應(yīng)該咋做會計(jì)憑證才能讓這兩家都沒有余額呢

答： 你好，雙方的余額對沖就可以了