九劍 追問

2019-08-09 21:44

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在借方還是貸方科目？

鄒老師 解答

2019-08-09 22:15

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生是計(jì)入貸方

九劍 追問

2019-08-09 22:31

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，后面進(jìn)項(xiàng)稅額還要轉(zhuǎn)出到其他地方嗎？老師

鄒老師 解答

2019-08-09 22:36

你好，需要轉(zhuǎn)的 ，完整過程是這樣
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

九劍 追問

2019-08-09 22:53

如果是收到虛開的專票，要如何賬務(wù)處理？全部負(fù)數(shù)嗎？比如:庫存商品，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:銀行存款

鄒老師 解答

2019-08-09 22:57

你好，虛開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，對方有開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖？

九劍 追問

2019-08-09 23:00

沒有的，對方跑路了，我們有收到物品

鄒老師 解答

2019-08-10 08:58

你好，既然是虛開的發(fā)票，那應(yīng)當(dāng)只是開具了發(fā)票，沒有真實(shí)購進(jìn)物品才是啊
認(rèn)定為虛開發(fā)票，就需要做之前相反分錄沖銷

九劍 追問

2019-08-10 11:19

真實(shí)購進(jìn)的物品，對方是買的發(fā)票？我們?nèi)胭~了

鄒老師 解答

2019-08-10 11:19

你好，既然是真實(shí)購進(jìn)的無票，那你方就不會構(gòu)成虛開發(fā)票啊

九劍 追問

2019-08-10 11:25

問題是這個進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？對方公司被稽查查了，查到我們，發(fā)票還能用嗎？

鄒老師 解答

2019-08-10 11:25

你好，如果是真實(shí)發(fā)生的交易，不屬于虛開發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
對方被稽查了并不必然導(dǎo)致你單位取得的進(jìn)項(xiàng)就無法抵扣的