沫·念???? 追問

2019-08-09 15:54

18欄是進項稅額 不是加計遞減額

苳苳老師 解答

2019-08-09 15:57

難道你們那邊的報表跟我們這邊不一致

沫·念???? 追問

2019-08-09 15:59

是一樣的 但是18欄自動帶出的 金額也是和12行一致的 沒有體現(xiàn)出加急遞減的金額

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:12

是在第19欄次“應納稅額”體現(xiàn)的，你試試計算下呢

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:23

對 19欄是有體現(xiàn)  但是我想知道具體金額在主表不會體現(xiàn)是嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:30

不體現(xiàn)，體現(xiàn)的是抵扣后的金額

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:30

恩恩 那主表中第30行填的金額是增值稅的原金額還是遞減之后的金額？

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:36

也是遞減之后的金額

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:40

哦哦 那在賬務處理上未交增值稅還是原來的增值稅額不是加急遞減后的金額吧

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:41

是的，加計抵減的金額在實際繳納時做分錄

沫·念???? 追問

2019-08-09 16:45

老師能寫一下具體分錄嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-09 16:49

借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅 ）  貸：銀行存款     其他收益

沫·念???? 追問

2019-08-09 17:32

老師那加計遞減金額需要計提嗎？分錄是怎樣的？

苳苳老師 解答

2019-08-09 18:03

不需要計提，，在次月做這筆分錄就可以了借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅 ） 貸：銀行存款 其他收益