樸老師 解答

2019-08-08 10:59

 借：管理費(fèi)用—咨詢費(fèi) 

  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

  貸：應(yīng)付帳款—B公司            

  應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳增值稅       

  代扣代繳附征稅和預(yù)提所得稅：

  借：應(yīng)付帳款—B公司   

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳城建稅       

  應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳教育費(fèi)附加     

  應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳地方教育費(fèi)附加

  應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳預(yù)提所得稅    

  向境外支付咨詢費(fèi)

  借：應(yīng)付帳款—B公司  

  貸：銀行存款

kelly 追問

2019-08-08 11:06

意思是境外公司負(fù)擔(dān)代扣代繳的稅，匯算清繳時要調(diào)增包括增值稅附加稅所得稅的所有稅費(fèi)？剩下的服務(wù)費(fèi)可以稅前扣除？

kelly 追問

2019-08-08 11:06

可以記入成本嗎

樸老師 解答

2019-08-08 11:08

你們付出去的金額可以稅前扣除