老師,我接手的賬務(wù)固定資產(chǎn)科目沒有明細(xì),但是有余 問
知道具體的固定資產(chǎn)嗎 答
老師我退了一張去年的發(fā)票,退票10萬、上個(gè)月退掉 問
你好你這個(gè)去年有做憑證嗎 答
一般納稅人的銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng),這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票是不是開啥都 問
你好,,這個(gè)集用于集體福利,個(gè)人消費(fèi),免稅項(xiàng)目,這些是不能夠抵扣的。 答
老師,現(xiàn)在2025年6月30日,公司接到國稅電話,說2024年 問
你好,這個(gè)你要更正申報(bào)個(gè)稅申報(bào),然后更正匯算清繳。 答
請問木材廠開具收購發(fā)票是免稅的嗎?怎樣計(jì)算抵扣 問
免稅的 抵扣9%,然后領(lǐng)用的時(shí)候再加計(jì)扣除1%。 答

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表作廢重新填,選小規(guī)模增值稅申報(bào)(營改增)填報(bào)是嗎?
答: 你是營改增企業(yè)就填這個(gè),不是不填
一小規(guī)模企業(yè)第四季度零申報(bào),是不是填1,(增值稅納稅申報(bào)表--小規(guī)模納稅人適用)2,增值稅納稅申報(bào)表--小規(guī)模納稅人適用附列資料)3,增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表
答: 你好 打開對應(yīng)申報(bào)表 直接保存即可
我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
請問老是增值稅納稅申報(bào)表(適用增值稅小規(guī)模納稅人)申報(bào)表怎么填寫
答: 您好 (一)“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 (二)“納稅人識別號”欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼。 (三)“納稅人名稱”欄,填寫納稅人名稱全稱。 (四)第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”:填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。 納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 (五)第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。 (六)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (七)第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”:填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。 納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致。 (八)第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。 (九)第6欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (十)第7欄“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”:填寫銷售自己使用過的固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn),下同)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。 (十一)第8欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (十二)第9欄“免稅銷售額”:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括出口免稅銷售額。 應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。 (十三)第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫本欄次。 (十四)第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”:填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫。 (十五)第12欄“其他免稅銷售額”:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷售額。 (十六)第13欄“出口免稅銷售額”:填寫出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷售額。 應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。 (十七)第14欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”:填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的普通發(fā)票銷售額。 (十八)第15欄“本期應(yīng)納稅額”:填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。 (十九)第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”:填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。 當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 (二十)第17欄“本期免稅額”:填寫納稅人本期增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第9欄“免稅銷售額”和征收率計(jì)算。 (二十一)第18欄“小微企業(yè)免稅額”:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計(jì)算。 (二十二)第19欄“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”:填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”和征收率計(jì)算。 (二十三)第21欄“本期預(yù)繳稅額”:填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額,但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。


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2019-08-07 11:12
鄒老師 解答
2019-08-07 11:13
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2019-08-07 11:35
鄒老師 解答
2019-08-07 11:40
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2019-08-07 16:25
鄒老師 解答
2019-08-07 16:28