紫藤老師 解答

2019-08-05 09:41

如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費--未交增值稅
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

米米 追問

2019-08-05 09:45

因為我們是交給集團的，一開票了就把稅打給集團了，那我本月先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后本月再做繳納增值稅的分錄？因為集團統(tǒng)一下個月才繳納，我們本月就已經(jīng)把錢打給集團了

紫藤老師 解答

2019-08-05 09:48

可以掛其他應付款，等到繳納增值稅的時候再做結(jié)轉(zhuǎn)和繳納的分錄

米米 追問

2019-08-05 09:55

哪個掛其他應付款？

紫藤老師 解答

2019-08-05 09:56

如過時先支付了，那就是其他應收款-集團增值稅，等到繳納增值稅的時候再做結(jié)轉(zhuǎn)和繳納的分錄和沖掉其他應收款

米米 追問

2019-08-05 10:00

那就是月底做結(jié)轉(zhuǎn)，第二個月再做繳納的分錄？那附加稅呢，計提完后怎么做？

紫藤老師 解答

2019-08-05 10:02

上面的分錄，增值稅和附加稅都是分開的，在交完了再做

米米 追問

2019-08-05 10:03

那就是附加稅計提，增值稅不計提做結(jié)轉(zhuǎn)？

紫藤老師 解答

2019-08-05 10:04

對的，你的理解是正確的

米米 追問

2019-08-05 16:30

我們增值稅和附加稅都是直接繳納的，附加稅不計提可以嗎

紫藤老師 解答

2019-08-05 16:31

附加稅需要計提的，這樣才反應整個經(jīng)濟實質(zhì)

米米 追問

2019-08-05 17:18

米米 追問

2019-08-05 17:20

你好，這個分錄一共倆筆，都是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？分錄摘要寫啥

紫藤老師 解答

2019-08-05 17:26

將進項和銷項轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅

轉(zhuǎn)入未交增值稅

米米 追問

2019-08-05 17:29

分錄摘要這么寫？

紫藤老師 解答

2019-08-05 17:31

摘要 1  將進項和銷項轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅

摘要 2轉(zhuǎn)入未交增值稅