菇?jīng)霆? 追問

2019-08-02 17:30

可是這題的答案是a啊，不是有的形成遞延所得稅資產，所得稅費用在貸方嗎

菇?jīng)霆? 追問

2019-08-02 17:30

我比較不理解為什么廣告費用為什么會形成遞延所得稅資產啊，老師你能諒解下嗎

zinc老師 解答

2019-08-02 17:47

廣告費超過收入15%的部分 可以后期間結轉  也就是后期可以抵扣應納稅所得額50萬 從而形成了遞延所得稅資產

菇?jīng)霆? 追問

2019-08-02 17:48

對于永久性差異不影響所得稅費用的嗎

zinc老師 解答

2019-08-02 17:54

剛才思路錯了 應納所得稅 441*0.25=110.25   再此基礎上調整所得稅額 廣告費  借遞延所得稅資產  50*0.25  貸所得稅費用  50.0.25
交易性金融資產  借 所得稅費用  10*0.25   貸 遞延所得稅資產  10*0.25   損益表中所得稅費用金額為  110.25-12.5+2.5=100.25
凈利潤=400-100.25=299.25

菇?jīng)霆? 追問

2019-08-02 21:45

當年罰沒支出的1萬元造成永久性差異不用計算的嗎