草原風(fēng)情 追問

2019-08-02 16:43

老師，您好，我是說，我方往基本賬戶充這筆款，銀行需要我方填一個(gè)現(xiàn)金繳款單，里邊有個(gè)款項(xiàng)來源一欄，應(yīng)該怎么填？不問會計(jì)分錄！

草原風(fēng)情 追問

2019-08-02 16:47

因?yàn)椋@筆有可能退還對方(施工不成功的情況下)，也有可能是我們的收入(施工成功情況)，兩種可能都有。

樸老師 解答

2019-08-02 16:53

你可以先做往來款

草原風(fēng)情 追問

2019-08-02 16:54

老師，你好！在“款項(xiàng)來源”一欄，先填“往來款”嗎？？

樸老師 解答

2019-08-02 16:55

是的，也可以做收入，然后也可以掛往來

草原風(fēng)情 追問

2019-08-02 17:02

老師，您好！在“款項(xiàng)來源”一欄，先暫時(shí)填“往來款”，做賬時(shí)先掛往來，借:銀行存款，貸:其他應(yīng)收款。
如果施工期完畢，施工驗(yàn)收成功，這筆款的分錄是:借:其他應(yīng)收款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅)
對嗎？老師！

樸老師 解答

2019-08-02 17:14

對，是的，理解正確，謝謝