我們公司這既交了社保又交了個人所得稅，該怎么做分錄呢？

吳少琴老師

職稱：會計師

2019-08-01 21:23

借管理費用-社保費其他應(yīng)收款-社保貸銀行存款
借應(yīng)交稅費-個人所得稅貸銀行存款

zingzing 追問

2019-08-01 21:25

個人所得稅不需要計提嗎？

吳少琴老師解答

2019-08-01 21:27

個人所得稅不需要計提嗎？
不用的

zingzing 追問

2019-08-01 21:27

那到發(fā)工資的時候該怎么做呢？

吳少琴老師解答

2019-08-01 21:29

借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款-社保應(yīng)交稅費-個人所得稅銀行存款

zingzing 追問

2019-08-01 21:33

但是本月的個人所得稅是次月申報次月交

吳少琴老師解答

2019-08-01 21:34

稅是次月交，分錄就是這么寫的

zingzing 追問

2019-08-01 21:34

做賬的時候是當月工資當月發(fā)放

吳少琴老師解答

2019-08-01 21:35

當月扣稅，次月給你交稅

zingzing 追問

2019-08-01 21:37

老師能不能給我一個完整的分錄，就是我這個月從計提社保交社保，計提工資發(fā)工資，個人所得稅

吳少琴老師解答

2019-08-02 17:18

1.計提工資

  借：××費用（管理/銷售等）

   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

  2 計提社保（企業(yè)部分）

  借：××費用（管理/銷售等）

   貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

  3 次月發(fā)放工資時

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

   貸：其他應(yīng)收款——社保(個人

部分)

     應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

     庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

  4 上交杜保

  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

   貸：銀行存款或現(xiàn)金

  5 上交個人所得稅

  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

   貸：銀行存款或現(xiàn)金

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。