- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-08-01 09:20
你好,你是指期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄?
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你好,借應(yīng)交稅費--未交增值稅,貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交稅金)
2019-12-29 13:23:36

借應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2019-12-29 12:16:24

你好,你是指期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄?
2019-08-01 09:20:23

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
2020-05-12 08:59:41

你好,不用做什么分錄,留下個月抵扣
2019-04-19 17:49:39
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