清風(fēng)起舞 追問

2019-07-31 18:40

學(xué)校不需要設(shè)備的發(fā)票也需要開具出來嗎？實際業(yè)務(wù)是把設(shè)備款加到后期服務(wù)費里面 ，這樣有什么風(fēng)險？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 19:49

學(xué)校如果不需要發(fā)票，可以不開
但是賬務(wù)處理還是視同銷售處理

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 19:50

那你這實質(zhì)并不屬于贈送設(shè)備，實質(zhì)是分期購買設(shè)備吧

清風(fēng)起舞 追問

2019-07-31 21:46

學(xué)校實質(zhì)是購買設(shè)備 ，但設(shè)備款不好申請，不要開設(shè)備的發(fā)票，簽的校企聯(lián)合教學(xué)合同，合作三年，合同上說設(shè)備贈送，后期提供技術(shù)支持及設(shè)備維護(hù)，付企業(yè)一筆服務(wù)費（包實質(zhì)含了設(shè)備款），請老師幫分析一下這項業(yè)務(wù)。

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 22:09

你是按分期出售設(shè)備收款處理。
你可以開具服務(wù)費的發(fā)票給學(xué)校。
但是你會存在 一個問題，就是你這個設(shè)備的出售你要單獨視同銷售交稅。
因為服務(wù)費和設(shè)備的稅率是不一樣的。
你只按服務(wù)費開具發(fā)票，稅局會認(rèn)可你少交了增值稅

清風(fēng)起舞 追問

2019-07-31 22:34

合同上明確寫了設(shè)備贈送（初稿），贈送視同銷售的話，公司稅負(fù)就高了，不做視同銷售處理的話，稅務(wù)上存在風(fēng)險，請問老師在合同上可存在籌劃空間？

清風(fēng)起舞 追問

2019-07-31 23:02

老師，根據(jù)合同這項業(yè)務(wù)中設(shè)備贈送算有償贈送嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 23:03

你這里設(shè)備贈送肯定都是視同銷售。
只能是考慮 兩部分處理
你一部分視同銷售開具發(fā)票，設(shè)備發(fā)票
然后另一部分開具服務(wù)費發(fā)票，收取 對價。
那么對方收到這個設(shè)備發(fā)票 作為營業(yè)外收入處理。
對方是直接不用支付款項。

清風(fēng)起舞 追問

2019-08-01 07:34

贈送設(shè)備部分計入營業(yè)外支出還是銷售費用？對應(yīng)的進(jìn)項可以抵扣嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-01 09:04

營業(yè)外支出處理
進(jìn)項可以抵扣
因為你視同銷售的

清風(fēng)起舞 追問

2019-08-01 09:12

非常感謝老師，向老師學(xué)習(xí)，老師功底很深

陳詩晗老師 解答

2019-08-01 09:28

祝同學(xué)你工作愉快