學堂用戶_ph296250 追問

2019-07-31 14:39

進項抵扣銷項剩下未抵扣的金額要轉(zhuǎn)出不，要轉(zhuǎn)的話，分錄怎么做

琪琪老師 解答

2019-07-31 14:48

同學您好，您要轉(zhuǎn)出嗎，留著以后繼續(xù)抵扣就好

學堂用戶_ph296250 追問

2019-07-31 14:53

進項抵扣銷項需不需要做分錄

學堂用戶_ph296250 追問

2019-07-31 14:55

月底不是應該把應交稅費-應交增值稅結轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅嗎

琪琪老師 解答

2019-07-31 15:58

同學您好，
借：應交稅費—應交增值稅        
貸：應交稅費—未交增值稅 
這筆分錄是月底作的,比如本月
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)貸方余額10萬
應交稅費—應交增值稅(進項稅稅)借方余額5萬
那么應交稅費—應交增值稅余額為貸方5萬(不考慮其他專欄余額)
月底就將這5萬轉(zhuǎn)入未交增值稅,如下
借：應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未繳增值稅) 5萬       
貸：應交稅費—未交增值稅 5萬
月底應交稅費_未交增值稅貸方余額5萬
下月初繳稅時作分錄
借:應交稅費_未交增值稅5萬
貸:銀行存款5萬

學堂用戶_ph296250 追問

2019-07-31 16:14

如果是進項10萬，銷項5萬的話，分錄又該怎么做

學堂用戶_ph296250 追問

2019-07-31 16:16

是不是把分錄反過來做