不忘初心 追問

2019-07-31 17:59

老師辛苦了，很感謝，人家給的答案abc

風老師 解答

2019-07-31 18:06

我看到你前面說了答案abc，可是左算右算也不知它那個數(shù)字咋算出來的。
按說c=a+b，所以a如果正確，c就是正確的，可是要按當期所得稅165推算，應納稅所得該是165/15%=1100，只比會計利潤調(diào)增了10，題目中就沒有一個稅前的10或90這樣的數(shù)字呀，莫非它把100少看了個0？

不忘初心 追問

2019-07-31 18:11

它那個10跟1.5我還沒反映過來，現(xiàn)在他沒回我，1090*0.15+1.5=當期應納稅
所的稅費用1090*0.15+10，上面有他的過

風老師 解答

2019-07-31 20:09

10是由于稅率變動導致的遞延所得稅資產(chǎn)變化，所以它用100*（25%-15%），1.5是稅率不變的話，本期遞延所得稅資產(chǎn)的變動，就是100*15%-13.5，這兩個數(shù)字加起來就是本期遞延所得稅-11.5

不忘初心 追問

2019-07-31 20:42

哦，謝謝老師，。

風老師 解答

2019-07-31 20:43

不客氣，有問題可以繼續(xù)問我