毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:07

進材料呢？還有生產(chǎn)車間計件工資怎么做？

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:08

做內(nèi)賬的話，對方進貨沒有增值稅發(fā)票給我，只有發(fā)貨單給我可以入賬嗎？

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:09

您好，給你舉例看一下，材料采購賬務1：借：預付賬款-A單位  6000000

         貸：銀行存款            6000000

2：借：材料采購 甲材料 500000

             材料采購 乙材料  540000

             應交稅金-應交增值稅-進銷稅額 176800

          貸：應付票據(jù)   1216800

3：借：材料采購 甲材料 321600

            應交稅金-應交增值稅-進銷稅額 54400

         貸：應付賬款-C單位 374400

                現(xiàn)金 1600

4：借：材料采購 甲材料  6007000

            應交稅金-應交增值稅-進銷稅額 102000

           貸：預付賬款-A單位 6000000

                  應付賬款-A單位 102000

                 銀行存款 7000

（注：實際操作中，同一單位往來款可在一個明細內(nèi)核算，例 ：預付賬款里有A單位，就不必再在應付賬款中設置A單位明細賬，直接在預付賬款A單位明細賬里登記相反方向即可）

5：借：材料采購-甲材料 31470.59

                            乙材料 33988.24

                            兩材料 18541.17

                  貸：銀行存款  84000

（計算方法按數(shù)量乘單價得出共同負擔運費的材料 款（不含稅），再用材料款所占比例分配全部運費，注意前面有1600元已經(jīng)直接計入了丙材料，最后算出各材料應分攤的運費，丙材料要減去已經(jīng)分攤的運費）

6：借：應付票據(jù) 12168

         貸：銀行存款 12168

7：借：應付賬款-C單位 374400

          貸：銀行存款  374400

8：借：原材料 甲材料

                         乙材料

                         丙材料

             貸：材料采購 甲材料 

                                    乙材料

                                     丙材料

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:11

用材料采購和原材料科目的區(qū)別是什么嘛？

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:12

企業(yè)材料核算采用計劃成本就要用“材料采購”科目來核算，如果不是用計劃成本法，不用此科目，直接記入“原材料”科目就行。
  收到發(fā)票等結(jié)算單據(jù)，但材料還沒有收到并驗收入庫，這種情況先記入“在途物資”。收到驗收入庫的單據(jù)后再轉(zhuǎn)入“原材料”科目即可。

  原材料一般指驗收入庫的材料，材料采購一般指在途或尚未驗收入庫的材料。
“材料采購”是企業(yè)按計劃成本核算使用的科目?！霸牧稀笨颇渴前磳嶋H成本核算使用的科目。

  企業(yè)材料核算采用計劃成本就要用“材料采購”科目來核算，只要在計劃成本下，不管材料是否入庫，都先記入材料采購。然后結(jié)轉(zhuǎn)采購成本。如果不是用計劃成本法，不用此科目，直接記入“原材料”科目就行。收到發(fā)票等結(jié)算單據(jù)，但材料還沒有收到并驗收入庫，這種情況先記入“在途物資”。收到驗收入庫的單據(jù)后再轉(zhuǎn)入“原材料”科目即可。

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:14

在途物資轉(zhuǎn)原材料的分錄麻煩教我寫一下，想想

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:14

謝謝

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:55

實際成本法下：購買材料材料尚未入庫的：

  借：在途物資

  應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

  貸：銀行存款

  收到時

  借：原材料

  貸：在途物資

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:57

做內(nèi)賬的話，對方進貨沒有增值稅發(fā)票給我，只有發(fā)貨單給我可以入賬嗎？

靖曦老師 解答

2019-07-30 10:58

內(nèi)賬是自己公司內(nèi)部要求做賬，領導同意就可以入賬，不涉及發(fā)票不發(fā)票

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:59

如果外賬內(nèi)張一套賬的話行不行呢？

毛毛菇?jīng)? 追問

2019-07-30 10:59

做外賬的話，對方進貨沒有增值稅發(fā)票給我，只有發(fā)貨單給我可以入賬嗎？

靖曦老師 解答

2019-07-30 14:34

您好，不可以，可以記賬，但是沒法稅前抵扣，
內(nèi)外賬不可以一套賬