晨曦 追問

2019-07-30 09:13

那這樣成本票只會多，沒錢轉(zhuǎn)計入應付，一直掛賬。

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 09:16

沒明白你的意思
你是發(fā)生多少成本開多少票，怎么會多啊

晨曦 追問

2019-07-30 09:17

我們是這樣，開票30萬，進賬30萬，
稅費12%，管理費用2%
30?86%開成本票，開回來專票的多少轉(zhuǎn)多少。專票的成本實際是不含稅的，你說，我這樣行嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 09:19

成本是不含稅的。
可以這樣處理。

晨曦 追問

2019-07-30 09:20

這樣會不會我們的成本少

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 09:21

不會少。你發(fā)生多少成本，人家開具多少發(fā)票。
怎么會少

晨曦 追問

2019-07-30 09:26

可以成本票是不含稅，轉(zhuǎn)出的是含稅的

晨曦 追問

2019-07-30 09:27

我們算成本票是按不含稅，那算的成本就會多啊

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 09:37

借：Xx成本
應交稅費-進
貸：應付賬款
難道人家開給你的進項稅額，你不應該付款給人家嗎

晨曦 追問

2019-07-30 09:39

付給人家了。這樣，就咱們算成本就100，付的就是109

晨曦 追問

2019-07-30 09:58

這個意思最后進項不是抵了。進項那部分也得往回那成本票

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 10:14

你進項直接減少你的應交稅費。
根本不影響你的成本。

晨曦 追問

2019-07-30 10:19

我明白，我意思我出賬和我算的成本，不一樣，成本是不含稅額，出賬是含稅，這樣，成本票就會多開，我們收入扣下稅費管理費全額開回來發(fā)票，有專票，地稅。

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 10:43

這本來就不一樣啊，因為增值稅是價外稅，同學。
你進來的專票可以進項抵扣，也相當于是抵減了你應該交納的稅。
這并不矛盾。

晨曦 追問

2019-07-30 10:46

這樣成本就少了，是這樣吧！
那咱們本來讓他開1000的成本，他開回來專票，成本就是900，那付款肯定付1000，成本那100還得往回開普票，就只能掛賬，我意思是這個。

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 10:49

那你就是要讓他開1100的發(fā)票，1000的成本。給他付款1100

晨曦 追問

2019-07-30 10:55

算賬算下來他只有1000，這樣，我比如，所以就就會有掛賬

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 10:56

沒明白你的掛賬哪里來
你付款也是按總的價稅合計金額支付的
哪里來的掛賬，我請問你
你把你的分錄寫給我，我來給你說你的問題在哪里

晨曦 追問

2019-07-30 11:20

意思我們開票了793800，稅費管理費12+2，793800?0.14=111132，
進項70784.09
實際扣稅40344.91
不含稅銷售收入728256.88
實際要拿成本票728256.88-40344.91=687911.97
拿回來的成本票有普票專票，專票按不含稅收入計入成本合計688239.58
進賬754110，
付款677668
剩余754110-40644.91-677668=36097.09
但實際成本票還有81358.67沒付。有一部分掛賬
實際就是進項那部分也要開回來成本票

陳詩晗老師 解答

2019-07-30 12:20

比如你總的對外開發(fā)票110萬，其中100萬的收入，10萬的增值稅銷項稅額。
那么你收取人家5萬的管理費，那么對方要向你提供95萬的成本發(fā)票不含稅的，
如果這95萬全部是普票，你直接支付95萬處理就是了。不存在 差額
如果你這95萬的成本專票，那么要假如要開具100萬的發(fā)票，成本95萬，進項稅額5萬。這里你總的只需要支付95萬，人家發(fā)票開具的100萬，這里就多了5萬的掛賬，這部分你只能是通過現(xiàn)金平賬。