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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-29 16:21

你這個是嵌入式的軟件  是不可以開具工程  因為最后出售的是一個 又硬件和軟件構(gòu)成的產(chǎn)品     按照銷售自行開發(fā)的產(chǎn)品開具發(fā)票

anncyc 追問

2019-07-29 18:07

我知道,但是實際這個價格確實包含工程安裝服務(wù)還有輔料。那我合同應(yīng)該怎么改?或者合同不改,我嵌入式軟件開一條,再工程服務(wù)開一條?

軼塵老師 解答

2019-07-29 18:52

你的合同要分開約定。比如約定這個工程的價款是多少,工程之外的銷售價款是多少。并且你核算成本也要分開核算。

anncyc 追問

2019-07-29 19:07

合同最后的附表是分開寫的,就是安裝工程價款、輔材價款、機子價款這樣。那我開票可以條目分開(嵌入式軟件一行、工程服務(wù)一行)總金額開一起嗎?

軼塵老師 解答

2019-07-29 20:41

最好開兩張發(fā)票。一張是工程類的。一張是銷售軟件的。如果你合同分開的不是太明確??梢愿鶕?jù)最后的結(jié)算。搞兩個不同類型的結(jié)算。

anncyc 追問

2019-07-29 20:55

老師,開兩張發(fā)票的話輔材是歸結(jié)到工程類嗎?還有合同我銷售這邊是可以改的,現(xiàn)在就是怎么開發(fā)票有利怎么改合同,老師你的意思是總金額開嵌入式軟件,然后搞個結(jié)算是嗎?具體結(jié)算要怎么做?沒有經(jīng)驗

軼塵老師 解答

2019-07-29 21:39

輔材你可以歸集到產(chǎn)品里面。關(guān)鍵是合同里面要嚴(yán)格區(qū)分產(chǎn)品的金額和工程的金額。稅務(wù)局的邏輯非常簡單。就是看你合同是怎么簽訂的,成本是怎么歸集的,如果合同是獨立簽訂,成本也是獨立歸集的話,那么你根據(jù)你的這兩個部分開具獨立的發(fā)票是可以的。

anncyc 追問

2019-07-30 08:01

那我要么合同就不歸結(jié)了,就一個機子銷售含軟件,一個總金額。

軼塵老師 解答

2019-07-30 08:44

只要符合分開核算就可以

anncyc 追問

2019-07-30 11:52

工程服務(wù)這塊沒有所謂的成本,我合同可以不寫這一塊,就一個嵌入式軟件總金額。這樣這個總金額可以完全退稅吧?稅務(wù)局只認(rèn)合同的話,具體你成本怎么歸集,合同上不體現(xiàn)就可以了咯?至少我附件不會傻到把工程款這一塊單獨拎出來了

軼塵老師 解答

2019-07-30 11:58

嵌入式軟件 只對軟件銷售這一塊即征即退  你的硬件也要分開核算的

anncyc 追問

2019-07-30 12:18

什么意思?就是我硬件部分的稅不能退?

軼塵老師 解答

2019-07-30 12:57

是的。即征即退只針對軟件

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您好, 沒有特別要求
2019-10-21 22:38:16
根據(jù)經(jīng)營范圍 開具發(fā)票 電子信息技術(shù) 二、 生物與新醫(yī)藥技術(shù) 三、 航空航天技術(shù) 四、 新材料技術(shù) 五、 高技術(shù)服務(wù)業(yè) 六、 新能源及節(jié)能技術(shù) 七、 資源與環(huán)境技術(shù) 八、 先進(jìn)制造與自動化 你們目前主要是干的什么嗎
2018-12-14 16:55:41
你們申請高新技術(shù)企業(yè)了嗎
2018-12-14 19:03:35
全國性政策 稅收優(yōu)惠政策如下: 1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠10% 高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅減免10%,按照15%征收。 例:企業(yè)凈利潤是100萬,非高新企業(yè)需要繳納25萬的企業(yè)所得稅(非高新技術(shù)企業(yè)為25%),而高新企業(yè)需要繳納15萬(高新企業(yè)減免10%,按照15%征收)。 2、研發(fā)費用可用來抵稅,而且抵稅比例比普通企業(yè)高75% 科技型中小企業(yè)的研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的,可按照實際發(fā)生額的75%在稅前進(jìn)行加計扣除;即科技型中小企業(yè)可以將研發(fā)費用的175%在稅前進(jìn)行扣除,減少納稅。而高新技術(shù)企業(yè)正好是在科技型中小企業(yè)的范圍內(nèi)。(該政策適用于2017年1月1日至2019年12月31日) 地方性政策 除了全國性的稅收優(yōu)惠政策,高新技術(shù)企業(yè)還可以享受地方性的稅收優(yōu)惠政策,例如:北京(各地情況不同) (1)企業(yè)專業(yè)技術(shù)人才及管理人才可以辦理北京市工作居住證。 (2)北京市企業(yè)高管及技術(shù)骨干,同時取得北京市區(qū)域內(nèi)的高等院校、科研機構(gòu)學(xué)士以上學(xué)位者,可直接申辦北京市戶口。 一、對2019年度申報高企認(rèn)定的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核實 根據(jù)《廣州市高新技術(shù)企業(yè)樹標(biāo)提質(zhì)行動方案(2018-2020年)》,我局將進(jìn)一步加強對申報認(rèn)定(含重新認(rèn)定)高企的現(xiàn)場審核工作,委托專業(yè)機構(gòu)委派專家組對2019年度申報高企認(rèn)定的企業(yè)開展現(xiàn)場核查?,F(xiàn)場重點核查以下企業(yè):(1)2018年營收低于500萬元(含500萬元)的企業(yè);(2)2018年從業(yè)人員小于10人(含10人)的企業(yè);(3)企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營或研發(fā)場所不在我區(qū)的企業(yè);(4)過去三年納稅申報表未體現(xiàn)研發(fā)費的企業(yè)。對不符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》有關(guān)要求的企業(yè),我區(qū)將按照有關(guān)規(guī)定不予推薦。
2019-12-21 19:04:07
所得稅率是15%,稅收虧損可以彌補10年!
2019-06-17 14:31:58
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