RR 追問(wèn)

2019-07-29 14:56

1.就是把原來(lái)的分錄，反沖是嗎？2.為什么只確認(rèn)應(yīng)交所得稅？不確認(rèn)遞延所得稅？

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:00

1.是反沖
2.這個(gè)是不確定的事情  不能做遞延  和或有負(fù)債還不一樣

RR 追問(wèn)

2019-07-29 15:06

資料3是怎么回事呢？資料3的以前年度損益調(diào)整代替的是什么科目？

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:13

資產(chǎn)減值損失科目

RR 追問(wèn)

2019-07-29 15:14

你仔細(xì)看了嗎？我是說(shuō)調(diào)整的分錄，借方是信用減值損失，貸方是以前年度損益調(diào)整，怎么可能還是資產(chǎn)減值損失科目？

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:19

應(yīng)該當(dāng)期確認(rèn)信用減值損失  但是確認(rèn)到了以前年度 所以要把損失 沖減以前年度損益  在當(dāng)期確認(rèn)

RR 追問(wèn)

2019-07-29 15:23

正確的分錄應(yīng)該是
借：信用減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備，
所以說(shuō)調(diào)整分錄，把以前年度損益調(diào)整沖掉？
第2個(gè)分錄正確的應(yīng)該是
借：遞延所得稅資產(chǎn)  貸：所得稅費(fèi)用，
所以說(shuō)又把以前年度損益調(diào)整沖掉?

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:26

是的 這個(gè)題目屬于不該調(diào)整的瞎調(diào)整

RR 追問(wèn)

2019-07-29 15:46

老師，你看一下這個(gè)綜合題通篇下來(lái)到底是什么時(shí)候需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候不需要調(diào)整呢，我看業(yè)務(wù)2的時(shí)候就調(diào)整了  應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:51

因?yàn)橘Y料二里面的是計(jì)入了去年的損益 其實(shí)是不應(yīng)計(jì)入的 所以要調(diào)整
資料三里面是本期是損益  本期不需要調(diào)整  再年末一次性的計(jì)提所得稅

RR 追問(wèn)

2019-07-29 15:58

那老師的意思是說(shuō)，只要計(jì)入了去年損益的都應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅嗎？
那資料1資料2資料4，都計(jì)入了去年損益呀，怎么不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅

軼塵老師 解答

2019-07-29 16:02

1.4題目看不清  拍個(gè)清楚的過(guò)來(lái)

RR 追問(wèn)

2019-07-29 16:05

原題

軼塵老師 解答

2019-07-29 16:08

資產(chǎn)減值損失本身不影響應(yīng)交所得稅  因?yàn)樵偕掀谝呀?jīng)調(diào)增了

RR 追問(wèn)

2019-07-29 16:19

不明白資產(chǎn)減值損失為什么不影響應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅？

軼塵老師 解答

2019-07-29 16:28

去年資產(chǎn)減值100   但是計(jì)算所得稅的時(shí)候利潤(rùn)要加100
所以今年沖減資產(chǎn)減值分錄的時(shí)候   所得稅不要考慮 因?yàn)橐呀?jīng)調(diào)整了

RR 追問(wèn)

2019-07-29 16:32

那資料4有一個(gè)調(diào)整分錄，是投資收益170   用  以前年度損益調(diào)整代替了這個(gè)投資收益的，為什么這個(gè)投資收益又不影響當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅呢？

軼塵老師 解答

2019-07-29 17:02

一樣的。居民企業(yè)之間的投資收益是不繳納企業(yè)所得稅的。所以雖然確定了投資收益，但是在實(shí)際計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，也把這一塊給扣除了。