靜聽細雨 追問

2019-07-29 10:12

公司的社保是由總公司代交的。

分公司 A員工1-5月請事假，這5個月的社保全由A員工自付 540/月，總公司支付社保費時的每月賬務處理

借 其他應收款 -分公司A員工 540
貨 銀行存款 540

6月A員工上班，1-5月的社保費在工資里扣除，每月扣回 540，請問這金額怎么做分錄？

分公司6月（1540元，其中540是A員工的）支付社保的分錄

借 其他應付款 -總公司 1540

貸 銀行存款 1540

怎么做分錄才顯示 A員工已還錢給總公司了？

鄒老師 解答

2019-07-29 10:15

你好，分公司從工資扣下540
借；銀行存款，貸；其他應收款
支付給總公司，借；其他應付款，貸；銀行存款
總公司這樣做分錄，借；銀行存款，貸；其他應收款

靜聽細雨 追問

2019-07-29 12:57

分公司從工資扣下540
借；銀行存款 540
貸；其他應收款 - A  540
支付給總公司，
借；其他應付款 -總公司 540
貸；銀行存款 540
總公司這樣做分錄
借；銀行存款 540
貸；其他應收款-分公司 540
老師，以上是這樣理解嗎

但員工請假時，總公司支付社保就直接

借 其他應收款-A 540
貸 銀行存款  540

你以上分錄看不出已沖減了

其他應收款-A 540

鄒老師 解答

2019-07-29 13:04

你好，分公司從工資扣下540
借；銀行存款 540
貸；其他應收款 - A 540
支付給總公司，
借；其他應付款 -總公司 540
貸；銀行存款 540
總公司這樣做分錄
借；銀行存款 540
貸；其他應收款-分公司 540
這個過程的分錄是正確的

總公司代為支付的時候
借 其他應收款-A 540
貸 銀行存款 540
分公司償還了就是你之前提供分錄的最后一筆分錄
借；銀行存款 540
貸；其他應收款-分公司 540
體現的是應收分公司款項，而不是應收分公司個人款項

靜聽細雨 追問

2019-07-29 13:55

這樣的

1-5月A員工請假，這5個月A員工都沒有工資

例如，分公司有5員工（含A），交社保時 5x540=2700

借 其他應付款-總公司 2700
貸 銀行存款 2700


1月分公司有4員工（A請假），交社保時 4x540=2160

借 其他應付款-總公司 2160
貸 銀行存款 2160

總公司支付社保費
借 其他應收款 -分公司2160
借 其他應收款-A 540
貸 銀行存款 2700

現在6月在分公司在A工資扣回540還給總公司

所以不知怎樣做分錄才體現出A還了總公司的（感覺很復雜）

鄒老師 解答

2019-07-29 14:03

你好，總公司支付社保
借；其他應收款——分公司2700
貸；銀行存款  2700
收到分公司支付的墊付社保款項
借；銀行存款
貸；其他應收款——分公司2700