天涯若比鄰 追問

2019-07-26 17:31

不會吧，那我年底要把明細科目都結(jié)平才行啊

玲老師 解答

2019-07-26 17:33

進項年底結(jié)平就可以  
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

天涯若比鄰 追問

2019-07-26 17:34

好的，謝謝

玲老師 解答

2019-07-26 17:39

不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！

天涯若比鄰 追問

2019-07-26 17:42

因為這個公司一直沒有銷售，所以我能不能轉(zhuǎn)到和222104未交增值稅同等級科目的222105的待抵扣進項稅科目？

玲老師 解答

2019-07-26 17:43

所以現(xiàn)在你不用結(jié)轉(zhuǎn) 留抵以后直接抵扣就可以
待抵扣進項稅科目這個科目是輔導(dǎo)期納稅人才用的

天涯若比鄰 追問

2019-07-26 17:45

哦，那我不用這個科目，但現(xiàn)在不轉(zhuǎn)年底還是要轉(zhuǎn)，因為我們這個公司的只掛費用不營業(yè)，所以也抵扣不了，那我還是放在未交增值稅里好了，謝謝

玲老師 解答

2019-07-26 18:02

那就是轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里 
        不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！