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2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬(wàn)元，同時(shí)沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬(wàn)元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)。分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額。保修費(fèi)遞延所得稅怎么理解？為什么300萬(wàn)不需要納稅調(diào)整嗎？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-24 20:21

預(yù)提的保修費(fèi)用是不能稅前扣除的，就會(huì)存在遞延所得稅差異。
支付是實(shí)際已經(jīng)發(fā)生，只是對(duì)預(yù)提沒有發(fā)生的調(diào)整

李煥義追問

2019-07-24 20:23

為什么答案是納稅調(diào)減200萬(wàn)?

李煥義追問

2019-07-24 20:23

實(shí)際支付300萬(wàn)不可以納稅扣除嗎？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-07-24 21:15

你這里實(shí)際支付的300萬(wàn)是包含在當(dāng)年的利潤(rùn)里面了，不再單獨(dú)處理了

李煥義追問

2019-07-24 21:17

哦！明白了

陳詩(shī)晗老師解答

2019-07-24 21:21

祝同學(xué)你學(xué)習(xí)愉快，加油！

李煥義追問

2019-07-24 21:21

謝謝老師

陳詩(shī)晗老師解答

2019-07-24 21:25

不用謝，請(qǐng)5星好評(píng)喲

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