小志 追問(wèn)

2019-07-24 12:53

結(jié)轉(zhuǎn)本年增值稅紅字（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2000）
剛寫(xiě)錯(cuò)了，老師能解釋一下為什么要這樣做嗎，

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:05

你好！
比如材料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100
本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額150
本月應(yīng)交增值稅=100+150=250

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:06

1.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：原材料100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:07

2.本月應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）150
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅250

小志 追問(wèn)

2019-07-24 13:39

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額2000）進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)減少，

結(jié)轉(zhuǎn)本年增值稅紅字（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2000）
借方是不是不對(duì)，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:49

材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，需要記入原材料成本的