佚名 追問

2019-07-24 10:26

是18年申報(bào)表多了280，18年是別的會(huì)計(jì)做多，現(xiàn)在金蝶數(shù)額少了對(duì)不上了

maize老師 解答

2019-07-24 10:42

是賬上沒有做這個(gè)金額，實(shí)際抵減？抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
貸：以前年度損益調(diào)整

佚名 追問

2019-07-24 10:47

是賬上沒做抵減稅額的分錄

maize老師 解答

2019-07-24 10:48

 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
貸：以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整  貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

佚名 追問

2019-07-24 10:53

借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

佚名 追問

2019-07-24 10:53

為什么要做這一筆??？

maize老師 解答

2019-07-24 10:54

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
貸：以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)這個(gè)是一起的， 以前年度損益調(diào)整是沒有余額需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)下面去