星期八 追問

2019-07-23 17:06

上個月我的分錄是這樣的，
借：應交稅費～未交增值稅  5
貸：應交稅費～應交增值稅（轉出未交增值稅）5

星期八 追問

2019-07-23 17:07

我這個月什么做增值稅的分錄

辜老師 解答

2019-07-23 17:08

你上個月可以不用結轉的，你這個月吧這個月的銷項稅、進項稅結轉就可以
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅

星期八 追問

2019-07-23 17:11

那我上個月已經結轉了，這個月我什么做分錄啊

辜老師 解答

2019-07-23 17:19

這個月就把這個月的銷項稅、進項稅結轉就可以，分錄是這樣的
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅

星期八 追問

2019-07-23 17:25

就拿剛才上面的例子來講，上個月留抵5，本月銷項稅18，進項稅5
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅18
 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅5 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅13
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  13-5=8  還是13
 貸：應交稅費—未交增值稅  8還是13？

辜老師 解答

2019-07-23 17:29

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅18
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅5  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  13
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  13 貸：應交稅費～未交增值稅  13

星期八 追問

2019-07-23 17:31

那問題是這個月申報稅的時候不是就挨交8的增值稅而已嗎

星期八 追問

2019-07-23 17:32

增值稅不是=銷項稅～進項～留抵稅嗎

星期八 追問

2019-07-23 17:40

針對這個問題我問了一下會計學堂的老師，回答的都不一樣

辜老師 解答

2019-07-24 08:14

圖上的老師是，留底稅額、進項稅、銷項稅一起結轉到轉出未交增值稅
你留底稅額5，已經結轉到了未交增值稅的借方，你現在只要結轉18-5=13，到未交增值稅的貸方，這個貸方13-上個月未交增值稅借方的5=8，就是你這個月要繳納的增值稅