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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-07-23 17:03

你上月留底稅額,你結(jié)轉(zhuǎn)了嗎

星期八 追問

2019-07-23 17:06

上個月我的分錄是這樣的,
借:應(yīng)交稅費~未交增值稅  5
貸:應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)5

星期八 追問

2019-07-23 17:07

我這個月什么做增值稅的分錄

辜老師 解答

2019-07-23 17:08

你上個月可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的,你這個月吧這個月的銷項稅、進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)就可以
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅  貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅

星期八 追問

2019-07-23 17:11

那我上個月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,這個月我什么做分錄啊

辜老師 解答

2019-07-23 17:19

這個月就把這個月的銷項稅、進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)就可以,分錄是這樣的
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅

星期八 追問

2019-07-23 17:25

就拿剛才上面的例子來講,上個月留抵5,本月銷項稅18,進(jìn)項稅5
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅18
 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅5 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅13
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  13-5=8  還是13
 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅  8還是13?

辜老師 解答

2019-07-23 17:29

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅18
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅5  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  13
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  13 貸:應(yīng)交稅費~未交增值稅  13

星期八 追問

2019-07-23 17:31

那問題是這個月申報稅的時候不是就挨交8的增值稅而已嗎

星期八 追問

2019-07-23 17:32

增值稅不是=銷項稅~進(jìn)項~留抵稅嗎

星期八 追問

2019-07-23 17:40

針對這個問題我問了一下會計學(xué)堂的老師,回答的都不一樣

辜老師 解答

2019-07-24 08:14

圖上的老師是,留底稅額、進(jìn)項稅、銷項稅一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
你留底稅額5,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅的借方,你現(xiàn)在只要結(jié)轉(zhuǎn)18-5=13,到未交增值稅的貸方,這個貸方13-上個月未交增值稅借方的5=8,就是你這個月要繳納的增值稅

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