AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-07-22 14:02

我們有一筆調(diào)整：借 以前年度損益調(diào)整，貸  長(zhǎng)期借款   匯兌損益

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-07-22 14:03

那后面以前年度損益調(diào)整是轉(zhuǎn)到 本年利潤(rùn)還是利潤(rùn)分配

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-07-22 14:05

如果需要補(bǔ)稅那

鄒老師 解答

2019-07-22 14:10

你好，以前年度損益調(diào)整是轉(zhuǎn)到 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)核算

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-07-22 14:17

我也是這樣做的，總感覺不大對(duì)

鄒老師 解答

2019-07-22 14:18

你好，你認(rèn)為不對(duì)的地方是？

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-07-22 14:24

假如借   ：費(fèi)用科目，貸 本科目，那轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里，未分配利潤(rùn)里，不需要交所的稅嗎

鄒老師 解答

2019-07-22 14:25

你好，借方不會(huì)是費(fèi)用科目，如果是費(fèi)用，那也是提供以前年度損益調(diào)整科目核算的 
計(jì)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)會(huì)對(duì)所得稅有影響的

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-07-22 14:32

啊，為啥費(fèi)用不可在借方我真正不明白的地方還?就是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)怎么影響到所得稅的

鄒老師 解答

2019-07-22 14:34

你好，因?yàn)檫@個(gè)是涉及以前年度的損益是事項(xiàng)調(diào)整，所以不可以直接計(jì)入借方費(fèi)用，而應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目來核算 的
因?yàn)槔麧?rùn)分配——未分配利潤(rùn)會(huì)影響之前年度利潤(rùn)，就會(huì)影響到企業(yè)所得稅的納稅金額