南煙 追問

2019-07-19 14:40

那整個分錄怎么做呢？

樸老師 解答

2019-07-19 14:41

當月進項稅額大于銷項稅額,形成留抵稅額,月末不需要作賬務(wù)處理.本月應(yīng)納增值稅稅額=銷項稅-進項稅-留抵稅額,若形成正數(shù),則數(shù)據(jù)應(yīng)為本月申報應(yīng)繳納金額,月末作如下處理:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅.