會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 14:49

1.我們公司預(yù)收到對(duì)方30萬(wàn)貨款  借：銀行存款30萬(wàn)  貸：預(yù)收賬款  30萬(wàn)    2.賣出33萬(wàn)實(shí)際只收到30萬(wàn)貨款  借：預(yù)收賬款  30萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款30萬(wàn)    借：銀行存款  3萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款 3萬(wàn)   最后一步是不是要出 借：銷售費(fèi)用 3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 
老師，因?yàn)橹拔覀児緯?huì)計(jì)都做了30萬(wàn)的預(yù)收賬款了
現(xiàn)在我要把3萬(wàn)返點(diǎn)出來(lái)是不是 借：銷售費(fèi)用 3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn)

答疑蘇老師 解答

2019-07-19 14:53

你好 你們是直接出了33萬(wàn)的貨 沒(méi)出3萬(wàn)的錢 是吧

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:00

是的
收到了30萬(wàn)，3萬(wàn)是返點(diǎn)，直接發(fā)貨給對(duì)方了

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:05

嗯，現(xiàn)在預(yù)收沖應(yīng)收沖了30萬(wàn)，還有3萬(wàn)直接做收款了
后面的會(huì)計(jì)分錄是借：銷售費(fèi)用 3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn)  嗎

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:06

老師  還需要做庫(kù)存商品的分錄嗎

答疑蘇老師 解答

2019-07-19 15:09

你好 你們沒(méi)用銀行存款支付 就不可以貸銀行存款

答疑蘇老師 解答

2019-07-19 15:10

你好 出貨 借預(yù)收帳款30 銷售費(fèi)用3 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:25

應(yīng)該不需要在做銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品了吧
老師是這樣這樣的，我之前說(shuō)是。收了30萬(wàn)，就借：銀行存款   貸，預(yù)收賬款，現(xiàn)在我們是30萬(wàn)返3萬(wàn)的返點(diǎn)。那現(xiàn)在我們不是沖賬了嗎，那個(gè)3萬(wàn)就是別人應(yīng)收賬款，我也給他收回來(lái)了，等于說(shuō)是在那個(gè)銷售收款里面收款了，43萬(wàn)，是借：銷售費(fèi)用貸，銀行存款嗎

答疑蘇老師 解答

2019-07-19 15:32

你好 你這3萬(wàn)沒(méi)計(jì)入銀行存款 又貸銀行存款不就銀行存款少了3萬(wàn)嗎？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:35

但是是出了33萬(wàn)塊錢貨啊，沖了30萬(wàn)，客戶剩下的3萬(wàn)應(yīng)收款我直接系統(tǒng)收款了，實(shí)際沒(méi)收到，

答疑蘇老師 解答

2019-07-19 15:39

你好 你直接系統(tǒng)收款了 出憑證了嗎。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:44

老師 出憑證了，我這個(gè)情況應(yīng)該怎么操作呢

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:46

那3萬(wàn)出了，借方：銀行存款 貸方：應(yīng)收賬款

答疑蘇老師 解答

2019-07-19 15:49

你好 那就像你說(shuō)得那樣 借銷售費(fèi)用 貸銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:50

現(xiàn)在我們需要把這3萬(wàn)返點(diǎn)出掉

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:51

不需要在做其他憑證了吧

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-07-19 15:52

老師 之前會(huì)計(jì)多做了一步借方：銷售費(fèi)用 貸方：庫(kù)存商品就應(yīng)該多余了吧

答疑蘇老師 解答

2019-07-19 15:53

你好 是的 是多余的