過中級 追問

2019-07-19 08:14

是增值稅專用發(fā)票過了認(rèn)證期限沒認(rèn)證怎么處理？

maize老師 解答

2019-07-19 08:20

價(jià)稅合計(jì)做成本和費(fèi)用啊，我上面回復(fù)了。過期發(fā)票不能認(rèn)證抵扣，要不就聯(lián)系你供應(yīng)商給你重新開，不聯(lián)系重新開你這個(gè)跨年吧，你之前做賬么，沒有做做以前年度損益調(diào)整

過中級 追問

2019-07-19 08:22

做過啊，第一次遇見這啊，以前沒有發(fā)票超過認(rèn)證期限的

maize老師 解答

2019-07-19 08:22

不含稅金額轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整， 要不就聯(lián)系供應(yīng)商重新開

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2019-07-19 08:28

這么簡單嗎？不用向稅局申請嗎？

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2019-07-19 08:38

老師，是我們給別人開的發(fā)票他們過期沒認(rèn)證需要我們這邊處理嗎？

maize老師 解答

2019-07-19 08:45

你說這個(gè)像稅局申請這個(gè)難度大，現(xiàn)在基本沒有人申請，還需要省局審批才可以抵扣。國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告國家稅務(wù)總局公告2011年第50號 二、客觀原因包括如下類型：
  （一）因自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
  （二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；
  （三）有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報(bào)義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時(shí)處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
  （四）買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時(shí)傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過長，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
  （五）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
  （六）國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

  三、增值稅一般納稅人因客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可按照本公告附件《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規(guī)定，申請辦理逾期抵扣手續(xù)。