上邊有兩條銷售收入小規(guī)模納稅人 那個免稅收入 分錄寫到了九月份,下一季度這樣寫是正確的嗎 還是免稅收入分錄需要寫在當(dāng)季度 是不是銷售收入這筆分錄寫完,就需要寫免稅收入的分錄啊
會計學(xué)堂楊老師
于2019-07-18 16:22 發(fā)布 ??793次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-07-18 16:23
你好,實現(xiàn)收入,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
季度末月如果減免了就做這個分錄,借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
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月度收入低于3萬,季度低于9萬,免征增值稅
2017-02-27 08:49:16

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅?! ⌒∫?guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
即小規(guī)模納稅人的合計月(季)銷售額未超過免稅標(biāo)準(zhǔn)的,其包含銷售不動產(chǎn)在內(nèi)的所有銷售額均可享受免稅政策。?
??????????小規(guī)模納稅人的合計月(季)銷售額超過免稅標(biāo)準(zhǔn)的,其銷售不動產(chǎn)取得的銷售額不能享受免稅政策。但在扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過免稅標(biāo)準(zhǔn)的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額,可享受免稅政策。?
2019-02-19 18:31:56

您好,選擇小微企業(yè)免稅收入
2022-01-18 15:23:23

你好,按月申報的是每個月10萬免稅增值稅,按照季度的是每個季度30萬。
2020-11-26 17:54:37

你好,是免稅的
2016-08-20 10:14:38
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