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一路繁花
于2019-07-17 18:32 發(fā)布 ??1015次瀏覽
張蓉老師
職稱: 中級
2019-07-17 18:40
您好,要看是什么會計科目,損益類的科目是沒有年初數(shù)和期末數(shù)的。
一路繁花 追問
2019-07-17 18:47
應交稅費增值稅和附加稅,印花稅這些
張蓉老師 解答
2019-07-17 18:53
您好,應交稅費-應交增值稅是有余額的,因為開票時需要計提增值稅,在季末時根據(jù)申報表看需不需要繳納增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)。
2019-07-17 23:27
那意思是如果有繳納增值稅的部分就有余額,免減的部分做營業(yè)外收入政府補助沒有余額了嘛
2019-07-18 08:11
您好,是的,因為小規(guī)模納稅人是季度申報,所有季度末的時候才知道企業(yè)需不需要繳納增值稅減免的增值稅部分也是在季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2019-07-18 08:24
好的,那季度有繳增值稅的,余額表上是在借方余額嗎?這個余額如果18年也有繳款的,那我做19年也是累計的嗎。?還是到年末的時候要全部結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)咋個做分錄
2019-07-18 08:32
您好,例如,平時有開票,借:應收或銀存 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費-應交增值稅,這樣余額就是在貸方,季度末不用繳納增值稅就借: 應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入 ;如果要繳納增值稅,那么季度末還是貸方余額,到季度末的下一個月繳納時借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款
2019-07-18 08:33
恩德,好的
2019-07-18 08:34
您好,如對我的回答感到滿意,麻煩給予五星好評,謝謝^_^
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一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別看科目余額表的那一個?
答: 你好,你是要區(qū)分是哪個納稅人?
小規(guī)模納稅人是按季還是按月做科目余額表呢
答: 同學你好,建議按月按季度都做
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
小規(guī)模納稅人軟件月結(jié)賬,我想把三個月一起裝訂憑證,請問是前面附每個月的銀行單,和匯總表還是1到三月科目余額表?還是一個月一個月來?
答: 你好,一個月一個月按順序整理就好
老師,拿到外賬會計的科目余額表,內(nèi)賬的沒有表,怎么做賬,前年-般納稅人變成了`小規(guī)模納稅人,還有進項銷項掛在那里,如何做沒思路
討論
小規(guī)模納稅人可以將3個月憑證裝訂在一起么,科目余額表打最后一個月的
老師,請問,小規(guī)模納稅人當月有銷項稅,但是季度不滿30萬,這個銷項稅期末余額在科目余額表貸方有金額要怎么處理?
小規(guī)模納稅人注銷賬戶,各科目余額如何清理?
老師好!我公司是小規(guī)模納稅人企業(yè),賬務原由財務公司做,現(xiàn)接回來在建賬,在建賬過程中發(fā)現(xiàn)好多匯總科目都對不上,但財務公司已經(jīng)結(jié)幾了,怎么辦?。有以下問題請教,1.如果財務公司2020年12月發(fā)過來的科目余額表跟報到稅務局2020年第四季度的報表數(shù)據(jù)不一至會有影響么?2.我建財時用科目余額表的數(shù)據(jù)來建賬還是用明細賬來建賬?
張蓉老師 | 官方答疑老師
職稱:中級
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2019-07-17 18:47
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2019-07-17 18:53
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2019-07-17 23:27
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2019-07-18 08:34