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送心意

張蓉老師

職稱中級(jí)

2019-07-17 18:40

您好,要看是什么會(huì)計(jì)科目,損益類的科目是沒有年初數(shù)和期末數(shù)的。

一路繁花 追問

2019-07-17 18:47

應(yīng)交稅費(fèi)增值稅和附加稅,印花稅這些

張蓉老師 解答

2019-07-17 18:53

您好,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是有余額的,因?yàn)殚_票時(shí)需要計(jì)提增值稅,在季末時(shí)根據(jù)申報(bào)表看需不需要繳納增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)。

一路繁花 追問

2019-07-17 23:27

那意思是如果有繳納增值稅的部分就有余額,免減的部分做營業(yè)外收入政府補(bǔ)助沒有余額了嘛

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:11

您好,是的,因?yàn)樾∫?guī)模納稅人是季度申報(bào),所有季度末的時(shí)候才知道企業(yè)需不需要繳納增值稅減免的增值稅部分也是在季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

一路繁花 追問

2019-07-18 08:24

好的,那季度有繳增值稅的,余額表上是在借方余額嗎?這個(gè)余額如果18年也有繳款的,那我做19年也是累計(jì)的嗎。?還是到年末的時(shí)候要全部結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)咋個(gè)做分錄

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:32

您好,例如,平時(shí)有開票,借:應(yīng)收或銀存 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,這樣余額就是在貸方,季度末不用繳納增值稅就借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入 ;如果要繳納增值稅,那么季度末還是貸方余額,到季度末的下一個(gè)月繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款

一路繁花 追問

2019-07-18 08:33

恩德,好的

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:34

您好,如對我的回答感到滿意,麻煩給予五星好評,謝謝^_^

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你好,一個(gè)月一個(gè)月按順序整理就好
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您好,要看是什么會(huì)計(jì)科目,損益類的科目是沒有年初數(shù)和期末數(shù)的。
2019-07-17 18:40:05
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