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送心意

張蓉老師

職稱中級

2019-07-17 18:40

您好,要看是什么會計科目,損益類的科目是沒有年初數(shù)和期末數(shù)的。

一路繁花 追問

2019-07-17 18:47

應交稅費增值稅和附加稅,印花稅這些

張蓉老師 解答

2019-07-17 18:53

您好,應交稅費-應交增值稅是有余額的,因為開票時需要計提增值稅,在季末時根據(jù)申報表看需不需要繳納增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)。

一路繁花 追問

2019-07-17 23:27

那意思是如果有繳納增值稅的部分就有余額,免減的部分做營業(yè)外收入政府補助沒有余額了嘛

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:11

您好,是的,因為小規(guī)模納稅人是季度申報,所有季度末的時候才知道企業(yè)需不需要繳納增值稅減免的增值稅部分也是在季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

一路繁花 追問

2019-07-18 08:24

好的,那季度有繳增值稅的,余額表上是在借方余額嗎?這個余額如果18年也有繳款的,那我做19年也是累計的嗎。?還是到年末的時候要全部結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)咋個做分錄

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:32

您好,例如,平時有開票,借:應收或銀存 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費-應交增值稅,這樣余額就是在貸方,季度末不用繳納增值稅就借: 應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入 ;如果要繳納增值稅,那么季度末還是貸方余額,到季度末的下一個月繳納時借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款

一路繁花 追問

2019-07-18 08:33

恩德,好的

張蓉老師 解答

2019-07-18 08:34

您好,如對我的回答感到滿意,麻煩給予五星好評,謝謝^_^

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你好,你是要區(qū)分是哪個納稅人?
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同學你好,建議按月按季度都做
2024-07-06 16:59:02
你好,這個要咨詢班主任,答疑老師沒有課程權(quán)限不清楚具體情況的
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你好,一個月一個月按順序整理就好
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您好,要看是什么會計科目,損益類的科目是沒有年初數(shù)和期末數(shù)的。
2019-07-17 18:40:05
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