小柒 追問

2019-07-17 10:51

沒有申報(bào)退稅。也不打算退。

鄒老師 解答

2019-07-17 10:52

你好，沒申報(bào)退稅，那就暫時(shí)不用做分錄的
不打算退就需要結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的

小柒 追問

2019-07-17 10:56

請(qǐng)問。退稅和不退稅。那19年做賬應(yīng)該怎樣分錄？18年賬上應(yīng)納所得稅正數(shù)。匯算有個(gè)加計(jì)抵扣就不用交稅了。是用以前年度損益調(diào)整，未分配利潤(rùn)科目？

鄒老師 解答

2019-07-17 10:59

你好
退稅，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
不退稅不需要做分錄
通過以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

小柒 追問

2019-07-17 11:43

現(xiàn)在電子稅務(wù)局可以申報(bào)退稅嗎？不用前臺(tái)？

鄒老師 解答

2019-07-17 11:44

你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)退稅申請(qǐng)的管理了 
我這邊是需要提供相關(guān)資料去稅局申請(qǐng)的