笑口常開 追問

2019-07-16 19:09

如果我開具公司抬頭的餐費發(fā)票，可以開具專票嗎？

江老師 解答

2019-07-16 19:11

這個不能開專用發(fā)票，屬于集體福利或個人福利，不能開具。即使開了，也是認證后做進項稅，同時當月做進項稅轉(zhuǎn)出處理，不抵扣進項稅

笑口常開 追問

2019-07-16 21:01

老師，當月做進項稅轉(zhuǎn)出，為什么。這筆分錄怎么做的

江老師 解答

2019-07-16 21:02

借：管理費用——福利費
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

笑口常開 追問

2019-07-16 21:05

那認證后了？分錄

江老師 解答

2019-07-16 21:07

借：管理費用——福利費
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

笑口常開 追問

2019-07-16 22:03

實際工作中也是這么操作的嗎？

江老師 解答

2019-07-17 08:32

實際工作中萬一取得專用發(fā)票，就是這樣的操作