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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-01-31 15:37

請(qǐng)問(wèn)：補(bǔ)繳以前年度增值稅和罰金 
      借：以前年度損益調(diào)整 3萬(wàn)；營(yíng)業(yè)外支出 1萬(wàn)，貸：銀行存款 4萬(wàn)。
      借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整 3萬(wàn)。以上分錄對(duì)嗎？
如果這樣：未分配利潤(rùn)變化了，那2015年資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤(rùn)不用調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2016-01-31 15:20

年初數(shù)一般不做調(diào)整
借；其他應(yīng)收款等科目    貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3萬(wàn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3萬(wàn)  營(yíng)業(yè)外支出1萬(wàn)   貸；銀行存款 4萬(wàn)

鄒老師 解答

2016-01-31 15:42

這個(gè)是在16年做的分錄，影響16年的數(shù)據(jù)，不影響15年的數(shù)據(jù)

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