小姐大 追問

2019-07-16 09:57

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-07-16 09:58

有不明白的問題再咨詢

小姐大 追問

2019-07-16 10:00

還有個，就是購買金稅盤的，分錄我問了其他老師沒看懂，老師，可以幫我金額寫上去嗎？金稅盤價格是200，技術(shù)維護費是280

江老師 解答

2019-07-16 10:16

一、發(fā)生時
借：管理費用——辦公費480
貸：庫存現(xiàn)金480
二、全額抵減時
借：管理費用——辦公費   -480 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）    480

小姐大 追問

2019-07-16 10:18

第二個都是借嗎

江老師 解答

2019-07-16 11:05

是的，兩個都是借方，你看管理費用是 負的480元，第二個是正的480元

小姐大 追問

2019-07-16 11:06

這兩個分錄是一起寫嗎

江老師 解答

2019-07-16 11:07

如果是當(dāng)月取得，當(dāng)月抵扣就是在一個月里面寫，如果是當(dāng)月取得，后期抵扣，就是分開在不同的月份中寫

小姐大 追問

2019-07-16 16:36

我們增值稅都不會超過，是不是就不存在這個抵減，直接一筆做就可以了

江老師 解答

2019-07-16 17:25

如果是不會超過，?不用做第二筆分錄

小姐大 追問

2019-07-16 17:26

不用做第二筆，費用還不是增加

江老師 解答

2019-07-16 17:45

這個沒有第二筆，費用是增加了。