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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-07-15 11:11

你好，全額抵扣了增值稅，就無法抵扣企業(yè)所得稅的
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

靜默如初 追問

2019-07-15 11:14

我們是小規(guī)模納稅人，沒有增值稅，怎么做分錄啊？抵扣企業(yè)所得稅時候在哪里填寫抵減呢？

鄒老師 解答

2019-07-15 11:15

你好，沒有增值稅只需要做第一筆分錄
抵扣所得稅在利潤總額填寫

靜默如初 追問

2019-07-15 11:16

意思就是管理費用抵減了利潤總額嗎？不是在企業(yè)所得稅納稅申報表上直接抵減480是嗎？

鄒老師 解答

2019-07-15 11:26

你好，發(fā)生的時候沒有全額抵扣增值稅，因為計入了管理費用借方，這個時候是抵扣了利潤總額
抵減的所得稅=480*所得稅稅率

靜默如初 追問

2019-07-15 11:39

好的，明白了！謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-07-15 11:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
你好 你是指企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)嗎？ 小規(guī)模稅種通常是按季度申報的，個別的除外（比如工資薪金個人所得稅）
2019-11-25 16:55:23
你好，所得稅的征收方式是“按季預(yù)繳，年度匯繳”，所以，不管什么納稅人，一般情況下，所得稅都是季度申報的！增值稅，有不同情況 ，一般的是月報，小規(guī)模的是季報
2018-03-25 12:27:34
不能，增值稅不能在企業(yè)所得稅能扣除
2020-01-03 10:12:38
增值稅=不含稅開票金額*稅率 企業(yè)所得稅=利潤總額*企業(yè)所得稅稅率
2023-08-17 10:41:15
你好，一般納稅的增值稅=銷項稅額-進項稅額。小規(guī)模納稅人月銷售額10萬以下是免征增值稅的。所得稅是按月或者按季度預(yù)繳，預(yù)繳是會計利潤乘以所得稅稅率。年終匯算清繳會比較麻煩一點，要根據(jù)會計利潤計算應(yīng)納稅所得額（可以理解為稅法口徑的利潤），乘以適用稅率。小微企業(yè)可以享受所得稅的稅收優(yōu)惠。
2020-07-31 12:57:10
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