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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-07-14 20:59

一、此月的分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）50000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）30000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）20000
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）20000
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅   20000
3、由于上期留抵增值稅60000元，由此上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，形成應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額600000元，減掉本月的貸方發(fā)生額20000元，本月的應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額是40000元，形成本期的留抵增值稅40000元

嬌 追問

2019-07-14 21:05

意思分錄就做這倆筆就可以了？

江老師 解答

2019-07-14 21:06

是的，因為上月的40000元應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)了，如果是沒有結(jié)轉(zhuǎn)需要同樣的補結(jié)轉(zhuǎn)處理。

嬌 追問

2019-07-14 21:06

那假如我這個月進項稅額是10萬，銷項稅額5萬，那這個月計提增值稅怎么做分錄

江老師 解答

2019-07-14 21:10

1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）50000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）50000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）100000

2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 50000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）50000

嬌 追問

2019-07-14 21:50

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-07-14 22:49

有不明白的問題再咨詢

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相關(guān)問題討論
您好，是的
2017-07-01 11:04:46
進項稅額大就不用做分錄了，不交增值稅。
2019-07-11 06:30:06
一、此月的分錄是： 1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）50000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）30000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）20000 2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）20000 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 20000 3、由于上期留抵增值稅60000元，由此上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，形成應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額600000元，減掉本月的貸方發(fā)生額20000元，本月的應(yīng)交稅費——未交增值稅科目的借方余額是40000元，形成本期的留抵增值稅40000元
2019-07-14 20:59:10
您好！借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2017-10-09 16:23:12
你好，不需要繳納增值稅的
2020-04-27 17:35:27
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