蔣飛老師 解答

2019-07-13 20:20

如果全額計(jì)提了，需要做沖減分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：所得稅費(fèi)用

感謝經(jīng)歷 追問

2019-07-13 20:23

已經(jīng)減免的不管了。按照減免后金額計(jì)提所得稅費(fèi)用是吧？季度末月份結(jié)賬時(shí)計(jì)提所得稅費(fèi)用是吧？

蔣飛老師 解答

2019-07-13 20:28

你好！

對(duì)的，你的理解很對(duì)

感謝經(jīng)歷 追問

2019-07-13 20:29

老師：小規(guī)模納稅人減免的增值稅怎么做分錄？

蔣飛老師 解答

2019-07-13 20:30

你好！
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

感謝經(jīng)歷 追問

2019-07-13 20:35

老師：我不太理解：減免的增值稅要計(jì)營業(yè)外收入？

蔣飛老師 解答

2019-07-13 20:41

減免增值稅，相當(dāng)于政府給的補(bǔ)助，不是正常經(jīng)營所得收入，所以記入“營業(yè)”外收入