健忘的帽子 追問(wèn)

2019-07-13 00:23

老師  我們是小微企業(yè)  在稅務(wù)所代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票（當(dāng)時(shí)開(kāi)好就把稅交了），可過(guò)來(lái)幾天對(duì)方單位不要發(fā)票了，我們到稅務(wù)所把發(fā)票給作廢了。請(qǐng)教老師 ，我預(yù)交的稅金分錄怎么做（稅務(wù)所要退稅金的）。謝謝

王雁鳴老師 解答

2019-07-13 09:26

您好，預(yù)繳的稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸，現(xiàn)金或者銀行存款。