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送心意

小惑老師

職稱稅務師,中級會計師

2019-07-12 12:52

借:所得稅
貸:應交稅費-所得稅

默然以言 追問

2019-07-12 14:16

是按實際交企業(yè)所得稅作帳嗎?假如1一3月應提企業(yè)所得稅50萬,減半企業(yè)所得稅后,只交20萬,3月調(diào)帳分錄
借     應交稅費一所得稅30元
     貸      所得稅一30萬或是作營業(yè)外收入30萬

小惑老師 解答

2019-07-12 14:38

借 應交稅費一所得稅30元
貸 所得稅一30萬

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你好,年應納稅所得額不超過100萬的,減按25%計入應納稅所得額,按照20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;年應納稅所得額超過100萬,不超過300萬的部分,減按50%計入應納稅所得額,按照20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;
2020-03-18 11:04:40
你好 核定征收企業(yè)所得稅公式=收入*應稅所得率*所得稅稅率 小型微利企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅公式=利潤總額*所得稅稅率
2018-09-13 17:07:00
您好 對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2019-07-15 16:23:00
你好!不超額,按核定金額計提就可以
2018-09-29 14:41:03
你好 對其年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計入應納稅所得額,使稅負降至5%和10%。
2019-01-27 10:31:26
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