春天的花兒 追問

2019-07-12 09:29

其他具體指的什么呢？餐飲公司購入的農產(chǎn)品怎么是按10％扣除呢？

郭老師 解答

2019-07-12 09:37

按9%
  財政部 稅務總局 海關總署公告2019年39號：納稅人購進農產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調整為9%。納稅人購進用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進項稅額.
  所以，餐飲企業(yè)從農戶購入農產(chǎn)品開具的收購發(fā)票只能按9%計算抵扣進項稅。

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:10

農產(chǎn)品加計扣除是抵增值稅的，對吧？具體分錄如何做呢？小規(guī)模和一般納稅人分別怎么寫分錄呢？

郭老師 解答

2019-07-12 10:16

是的
小規(guī)模哪有抵扣
一般納稅人借原材料，進項貸銀存
生產(chǎn)領用借生產(chǎn)成本，進項（加計扣除1%）貸原材料

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:22

就是領用材料時再寫10％的加計扣除是嗎？

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:22

三級科目就寫加計扣除嗎？

郭老師 解答

2019-07-12 10:24

進項就可以，自己寫好摘要

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:33

小規(guī)模不像稅控費用那樣做：借：應交稅費——應交增值稅(稅控維護費)   貸：庫存現(xiàn)金嗎？這樣增值稅就可以抵扣了

郭老師 解答

2019-07-12 10:43

只有稅盤和他的服務費可以抵扣
其他的抵扣不了

春天的花兒 追問

2019-07-12 10:49

那餐飲公司農產(chǎn)品抵扣的分錄怎么寫呢？是一般納稅人

郭老師 解答

2019-07-12 10:51

借原材料，進項貸銀存