AyoM 追問

2019-07-12 08:57

計(jì)提的時(shí)候借利潤分配～未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候科目要怎么寫呢

鄒老師 解答

2019-07-12 09:03

你好，直接計(jì)入到利潤分配——未分配利潤了，就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了

AyoM 追問

2019-07-12 16:02

老師，請問小規(guī)模季度開票沒有超過30萬，增值稅要怎么記賬呢，還有附加稅費(fèi)

鄒老師 解答

2019-07-12 16:09

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
不需要做附加稅計(jì)提，扣繳分錄

AyoM 追問

2019-07-12 16:13

好的，工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提是借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)～工會經(jīng)費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2019-07-12 16:21

你好，工會經(jīng)費(fèi)借方通過管理費(fèi)用科目核算的