蔣飛老師 解答

2019-07-11 18:08

是分別算的，不是累計(jì)一起計(jì)算的

蔣飛老師 解答

2019-07-11 18:13

小規(guī)模納稅人同時(shí)從事原增值稅業(yè)務(wù)（銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)）和營(yíng)改增業(yè)務(wù)（銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)）的，如果在核算上是分開(kāi)進(jìn)行，而不是混合不清，可以在增值稅申報(bào)時(shí)候分開(kāi)享受優(yōu)惠政策。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-11 18:25

分開(kāi)核算，那也就是說(shuō)銷售不動(dòng)產(chǎn)要單獨(dú)計(jì)稅？？

蔣飛老師 解答

2019-07-11 18:39

你好！
對(duì)的，低于30萬(wàn)也享受增值稅優(yōu)惠的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-12 08:09

無(wú)論銷售不動(dòng)產(chǎn)是低于30萬(wàn)還是高于30萬(wàn)都要單獨(dú)計(jì)稅，按照5%

蔣飛老師 解答

2019-07-12 08:13

你好！

對(duì)的。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-12 09:32

比如說(shuō)小規(guī)模納稅人本季度出租不動(dòng)產(chǎn)一共發(fā)生35萬(wàn)（不含稅）銷售額，其中開(kāi)普票28萬(wàn)，專票7萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)本季度應(yīng)繳納稅款=7萬(wàn)*3%，如果說(shuō)本季度出租不動(dòng)產(chǎn)一共發(fā)生40萬(wàn)（不含稅），其中普票31萬(wàn)，專票9萬(wàn)，本季度應(yīng)繳納稅款=40萬(wàn)*3%？？？
老師，這么理解對(duì)嗎？？？

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-12 09:36

還有就是銷售自建不動(dòng)產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)均適用銷售不動(dòng)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)稅嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 09:40

還有就是銷售自建不動(dòng)產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)均適用銷售不動(dòng)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)稅嗎
……對(duì)的

蔣飛老師 解答

2019-07-12 09:41

比如說(shuō)小規(guī)模納稅人本季度出租不動(dòng)產(chǎn)一共發(fā)生35萬(wàn)（不含稅）銷售額，其中開(kāi)普票28萬(wàn)，專票7萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)本季度應(yīng)繳納稅款=7萬(wàn)*3%，如果說(shuō)本季度出租不動(dòng)產(chǎn)一共發(fā)生40萬(wàn)（不含稅），其中普票31萬(wàn)，專票9萬(wàn)，本季度應(yīng)繳納稅款=40萬(wàn)*3%？？？
老師，這么理解對(duì)嗎？？？

…對(duì)的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-12 09:51

齊紅老師講的發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷售，全部銷售額未超過(guò)30萬(wàn)，其中銷售自建不動(dòng)產(chǎn)普票10萬(wàn)，出租不動(dòng)產(chǎn)普票20萬(wàn)，是免征增值稅的呀，按不動(dòng)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)稅的話不是 應(yīng)該要繳納10萬(wàn)*5%嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 09:54

全部銷售額未超過(guò)30萬(wàn)，其中銷售自建不動(dòng)產(chǎn)普票10萬(wàn)，出租不動(dòng)產(chǎn)普票20萬(wàn)，是免征增值稅的呀

……是免稅的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-12 09:58

那如果 說(shuō)全部銷售額為40萬(wàn)，其中銷售自建不動(dòng)產(chǎn)普票10萬(wàn)，出租不動(dòng)產(chǎn)普票30萬(wàn)，那10萬(wàn)要交增值稅，30萬(wàn)免

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-12 10:01

又比如說(shuō)銷售不動(dòng)產(chǎn)專票8萬(wàn)，普票12萬(wàn)，出租不動(dòng)產(chǎn)專票5萬(wàn)，普票15萬(wàn)，總銷售額40萬(wàn)-20萬(wàn)不動(dòng)產(chǎn)=20萬(wàn)，免增值稅，需要交稅=（8+12）*5%+5*3%，對(duì)嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-12 10:06

那如果 說(shuō)全部銷售額為40萬(wàn)，其中銷售自建不動(dòng)產(chǎn)普票10萬(wàn)，出租不動(dòng)產(chǎn)普票30萬(wàn)，那10萬(wàn)要交增值稅，30萬(wàn)免
……40萬(wàn)都要交稅的

蔣飛老師 解答

2019-07-12 10:07

又比如說(shuō)銷售不動(dòng)產(chǎn)專票8萬(wàn)，普票12萬(wàn)，出租不動(dòng)產(chǎn)專票5萬(wàn)，普票15萬(wàn)，總銷售額40萬(wàn)-20萬(wàn)不動(dòng)產(chǎn)=20萬(wàn)，免增值稅，需要交稅=（8+12）*5%+5*3%，對(duì)嗎
……全額40萬(wàn)都要交稅了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2019-07-12 10:24

案例6：按季申報(bào)，扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)30萬(wàn)元的
某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，2019年第一季度銷售自建不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售收入30萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，出租不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售收入20萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。
案例分析：該納稅人第一季度合計(jì)銷售額為50萬(wàn)元，剔除銷售不動(dòng)產(chǎn)后的銷售額為20萬(wàn)元，未超過(guò)30萬(wàn)免稅標(biāo)準(zhǔn)。因此，該納稅人本季度可以享受小規(guī)模納稅人免稅政策，但其中銷售不動(dòng)產(chǎn)取得收入應(yīng)照章納稅。
那老師講的這個(gè)案例豈不是錯(cuò)了？？？，答案應(yīng)該是全額交稅

蔣飛老師 解答

2019-07-12 10:38

你好！
參考一下吧