Christine 追問

2019-07-11 11:48

意思就是根據(jù)開票金額確認收入，再根據(jù)預計的比例計提成本？

江老師 解答

2019-07-11 11:50

是的，就是這個意思，你肯定是需要合計合計一下這個數(shù)據(jù)，就是后期數(shù)據(jù)出入不大。

Christine 追問

2019-07-11 11:55

我們現(xiàn)在有一個工程每個月就是這個確認收入計提成本，之前兩個月預估的成本低了，現(xiàn)在結算完了，成本遠遠多了，導致現(xiàn)在最后一期的成本都比開票金額大了怎么辦

江老師 解答

2019-07-11 12:03

這個屬于前期的成本暫估少了。造成你說的問題，只能與另一個項目在同一個月處理，總的計算營業(yè)收入、營業(yè)成本，不然如果只有這個項目，就是會出現(xiàn)利潤表的數(shù)據(jù)進行申報不對，營業(yè)成本在于營業(yè)收入的現(xiàn)象不允許的

Christine 追問

2019-07-11 12:05

就是說把多的成本計入在另個項目？

江老師 解答

2019-07-11 12:06

不是，還是計入此項目，另外一個項目暫時少計成本，多計收入，綜合看，數(shù)據(jù)正常就行了。

Christine 追問

2019-07-11 12:07

老師，工程上材料費這筆分錄后面附什么原始單據(jù)？結轉銷售成本后面附什么原始單據(jù)？

江老師 解答

2019-07-11 12:08

這個需要附原始單據(jù)或暫估的數(shù)據(jù)自制的表格

Christine 追問

2019-07-11 12:17

老師工程上人工費后面是附工資表？這些工人都是臨時找的，需要報個稅嗎？需要簽合同嗎？

江老師 解答

2019-07-11 12:47

沒有申報工資的無法在企業(yè)所得稅稅前列支費用，要不就是開具勞務發(fā)票入賬。

Christine 追問

2019-07-11 13:07

也就是說這個工程如果有三十個人，都要在個稅申報工資？那么在正常薪金欄還是勞務報酬欄申報

江老師 解答

2019-07-11 13:09

這個看你們?nèi)绾紊陥罅??？梢援敼べY進行申報

Christine 追問

2019-07-11 13:27

那是不是申報成正常薪金？申報正常薪金的人員都要繳納社保嗎

江老師 解答

2019-07-11 14:46

這個屬于正常的薪金，臨時工不用繳納社保，就是正式員工也有沒有申報社保的

Christine 追問

2019-07-12 10:46

在項目上吃飯，就是計入福利費，就是工程施工——合同成本——間接費用——福利費，如果是長期駐外地，是租賃的房子住的，就是計入福利費。如果是偶爾出差去看看，就是差旅費。請別人吃飯，就是招待費，不是差旅費了。

Christine 追問

2019-07-12 10:47

老師，這里的福利費和招待費計入工程施工，列為工程成本后，匯算清繳可以全額抵扣還是跟管理費用一樣有限額？

江老師 解答

2019-07-12 11:25

招待費按招待費的標準進行在稅前列支。招待費的列支金額是有限額的。